Переезд в Испанию меняет не только распорядок дня, но и налоговые обязательства. Одна из самых частых путаниц среди новоприбывших — разница между иммиграционным и налоговым статусом. ВНЖ и налоговое резидентство — это совершенно разные вещи, и важно понимать, где проходит эта граница.

Кто считается налоговым резидентом Испании?

Главный критерий — пребывание в стране свыше 183 дней в году. Но есть и другие основания: если здесь сосредоточены ваши деловые интересы или проживает ваша семья — испанская налоговая тоже вправе считать вас резидентом.

Ключевой момент: наличие ВНЖ автоматически не делает вас налоговым резидентом. И обратное тоже верно. Если вы считаете себя резидентом другой страны — это придётся доказать документально. Испанские налоговые органы не принимают такие заявления на слово.

IRPF — основной налог для резидентов

Резиденты платят подоходный налог со всех мировых доходов: зарплата, дивиденды, аренда, продажа активов за рубежом — всё это учитывается. Шкала прогрессивная, то есть повышенная ставка применяется только к той части дохода, которая превышает порог.

Ставки IRPF в 2026 году:

⚠️ Итоговая ставка зависит от региона. В Каталонии, Наварре и Экстремадуре нагрузка традиционно выше, чем, например, в Мадриде.

Режим Бекхэма — главная льгота первых лет

Для тех, кто только получил резидентство, существует специальный налоговый режим — так называемый «закон Бекхэма». Он даёт право платить фиксированные 24% на испанские доходы до 600 000 € в год, при этом зарубежные доходы в налоговую базу не включаются. Воспользоваться режимом можно в течение шести лет.

Кому доступна льгота:

• тем, кто не был налоговым резидентом Испании последние 5 лет
• переехавшим по трудовому договору, для открытия бизнеса или по визе цифрового кочевника

Как оформить: подать форму Modelo 149 в течение шести месяцев с момента получения налогового резидентства. Опоздали — льгота сгорает на все шесть лет.

Декларации: что и когда подавать

Налоговый период совпадает с календарным годом. Декларацию подают раз в год — и за ошибки или непредоставление предусмотрены штрафы.

Вычеты: как снизить налог легально

Семьи с детьми получают налоговые вычеты на каждого ребёнка: первый — 2 400 € в год, второй — 2 700 €, третий — 4 000 €, четвёртый и далее — по 4 500 €. Также учитываются расходы на аренду жилья, обучение, ипотека (если договор заключён до 2013 года) и пенсионные взносы.

Типичные ошибки новых резидентов

❌ Не подали Modelo 149 вовремя — и потеряли режим Бекхэма

❌ Забыли задекларировать зарубежные счета — получили штраф

❌ Решили, что ВНЖ освобождает от IRPF — и не подали декларацию

❌ Не учли региональные надбавки — особенно актуально для Каталонии

Итог

Налоговая система Испании логична, но требует внимания с первых месяцев. Главное — не ждать: поставить себя на учёт в налоговой, оформить NIE и при необходимости заявить о режиме Бекхэма до истечения срока.

Хотите разобраться со своей ситуацией?